Det viktigaste först
- Strukturen nedan går att kopiera rakt in i ditt eget dokument.
- Guiden tar upp de misstag som oftast går igen och svarar på de vanligaste frågorna.
- Dina stadgar kan ställa andra krav än lagen. Kontrollera dem först.
Så använder du mallen
Budgeten ska ge styrelsen ett realistiskt underlag för avgifter, verksamhet, underhåll och likviditet. För en bostadsrättsförening behöver budgeten dessutom hänga ihop med lån, kommande underhåll och årsavgifterna. En budget som skiljer på resultat och kassaflöde gör det lättare att förstå både årets ekonomi och föreningens betalningsförmåga. Utgå från aktuella avtal, finansiering, planerad verksamhet och underhållsbehov, inte enbart från föregående års utfall.
När passar mallen?
Använd mallen inför varje nytt räkenskapsår och uppdatera prognosen när räntor, energipriser eller större underhåll förändras.
Observera: Mallen är allmän information och ersätter inte juridisk, ekonomisk eller teknisk rådgivning. Anpassa den alltid efter din förenings stadgar och situation.
Mallens innehåll
Kopiera strukturen till ditt dokument och arbeta igenom en punkt i taget:
- Medlemsavgifter, hyror, bidrag och övriga intäkter
- Driftkostnader från fastighetsskötsel och energi till försäkring, fastighetsavgift, arvoden och bredband
- Räntor, amorteringar och lån som ska villkorsändras under året
- Planerat underhåll enligt underhållsplanen och avsättningar
- Resultat, kassaflöde och likviditetsreserv, redovisade var för sig
- Nyckeltal att följa upp: sparande, skuldsättning och räntekänslighet
Så hänger mallen ihop med styrelsearbetet
De här guiderna hjälper dig med nästa steg:
Vanliga misstag
Använd listan för att undvika vanliga misstag:
- Amortering blandas ihop med kostnad, så att resultat och kassaflöde inte går att skilja åt.
- Ränteprognosen tar inte hänsyn till lån som ska villkorsändras under budgetåret.
- Underhållsplanens kommande åtgärder påverkar varken avgiftsnivån eller likviditetsbudgeten.
- Budgeten görs som en procentuppräkning av fjolåret i stället för att utgå från avtal och faktisk förbrukning.
Vanliga frågor
Ska en förening budgetera för överskott?
Målet är en långsiktigt hållbar ekonomi med rätt avgiftsnivå, tillräcklig likviditet och utrymme för kommande åtaganden. Behovet av överskott beror på föreningens verksamhet, investeringar och framtida underhåll.
Hur hanteras amortering i budgeten?
Amortering påverkar kassaflödet men är inte en kostnad i resultaträkningen. Ställ därför upp budgeten i två delar, resultat och likviditet, så syns både årets resultat och pengarna som faktiskt lämnar kontot.
Vilka nyckeltal bör föreningen följa?
Följ nyckeltal som speglar föreningens verksamhet, till exempel intäkter per medlem, likviditetsreserv, skuldsättning och kostnadsutveckling. Kontrollera också vilka uppgifter som krävs för just din föreningsform och redovisning.
Hur ofta bör budgeten följas upp?
Jämför budget mot utfall löpande under året, och gör en ny prognos när större avvikelser uppstår, till exempel vid en ränteändring eller ett oplanerat underhåll.